3 เรื่องที่ต้องรู้ก่อนยื่นภาษีปี 2565 (ยื่นในปี 2566) #ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การยื่นภาษีประจำปีเป็นหน้าที่สำคัญของคนไทยทุกคนที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด การทำความเข้าใจเรื่องภาษีจึงเป็นสิ่งจำเป็น เพื่อให้สามารถยื่นภาษีได้อย่างถูกต้องและไม่พลาดสิทธิประโยชน์ต่างๆ ในบทความนี้ เราจะมาเจาะลึก 3 เรื่องสำคัญที่คุณต้องรู้ก่อนยื่นภาษีปี 2565 (ยื่นในปี 2566) เพื่อให้การยื่นภาษีของคุณเป็นเรื่องง่ายขึ้น

ยื่นภาษี vs เสียภาษี: ความแตกต่างที่ควรรู้

ก่อนอื่น เรามาทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่าง “ยื่นภาษี” และ “เสียภาษี” กันก่อน หลายคนอาจเข้าใจผิดว่าการยื่นภาษีคือการเสียภาษีเสมอไป แต่ความจริงแล้วไม่ใช่เช่นนั้น

ใครมีหน้าที่ยื่นภาษี?

หน้าที่ในการยื่นภาษีขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ หากคุณมีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด คุณก็มีหน้าที่ต้องยื่นภาษี แม้ว่าสุดท้ายแล้วคุณอาจไม่ต้องเสียภาษี หรือได้รับเงินคืนภาษีก็ตาม

สำหรับผู้ที่มีรายได้จากการทำงานประจำ (มนุษย์เงินเดือน) หากมีรายได้ทั้งปีเกิน 120,000 บาท ต้องยื่นภาษี ส่วนผู้ที่มีรายได้ประเภทอื่น ๆ หากมีรายได้ทั้งปีเกิน 60,000 บาท ก็ต้องยื่นภาษีเช่นกัน สำหรับผู้ที่มีคู่สมรสและจดทะเบียนสมรสแล้ว หากมีเงินได้เกิน 200,000 บาทต่อปี ก็มีหน้าที่ยื่นภาษี

ขอคืนภาษีคืออะไร?

การขอคืนภาษีคือสถานการณ์ที่คุณเสียภาษีน้อยกว่าที่คุณจ่ายไปในระหว่างปี ซึ่งอาจเกิดจากการที่คุณจ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายไว้มากเกินไป หรือคุณมีสิทธิในการลดหย่อนภาษีต่างๆ ที่ช่วยลดภาระภาษีของคุณ

วิธีคำนวณภาษี: เงินได้สุทธิ vs เงินได้พึงประเมิน

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใช้วิธีการคำนวณ 2 แบบ คือ เงินได้สุทธิ และเงินได้พึงประเมิน โดยจะใช้วิธีที่คำนวณแล้วได้ภาษีสูงกว่า

3 เรื่องสำคัญที่ต้องรู้ก่อนยื่นภาษี

เมื่อพูดถึงภาษี มี 3 เรื่องสำคัญที่คุณต้องรู้และเตรียมพร้อมก่อนยื่นภาษี ได้แก่ รายได้ ค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อน

การคำนวณภาษี (เงินได้สุทธิ vs เงินได้พึงประเมิน)

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะใช้วิธีการคำนวณ 2 แบบ คือ เงินได้สุทธิ และเงินได้พึงประเมิน โดยจะใช้วิธีที่คำนวณแล้วได้ภาษีสูงกว่า

ความสำคัญของ รายได้, ค่าใช้จ่าย, และค่าลดหย่อน

3 เรื่องนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการคำนวณภาษีของคุณ คุณต้องรู้ว่ามีรายได้อะไรบ้าง สามารถหักค่าใช้จ่ายได้เท่าไหร่ และมีสิทธิในการลดหย่อนภาษีอะไรบ้าง

รายได้: เรื่องที่คนมักเข้าใจผิด

เรื่องของรายได้เป็นเรื่องที่หลายคนมักเข้าใจผิดอยู่บ่อยครั้ง เรามาดูกันว่ามีเรื่องอะไรบ้างที่คุณอาจเข้าใจผิด

รายได้ต้องเสียภาษีหรือไม่?

หลายคนเข้าใจผิดว่า หากได้รับเงินเป็นเงินสด หรือเงินเข้าบัญชีโดยไม่มีการหักภาษี ณ ที่จ่าย ก็ไม่ต้องเสียภาษี ความจริงคือ รายได้ทั้งหมดต้องเสียภาษี เว้นแต่จะมีกฎหมายยกเว้นให้

รายได้ในประเทศ vs ต่างประเทศ

โดยทั่วไปแล้ว รายได้ที่เกิดขึ้นในประเทศไทยจะต้องเสียภาษีในประเทศไทย ส่วนรายได้จากต่างประเทศ อาจต้องเสียภาษีในประเทศไทยด้วย ขึ้นอยู่กับเงื่อนไขทางกฎหมาย

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย: เข้าใจให้ถูกต้อง

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย คือ ภาษีที่คุณถูกหักออกไปจากรายได้ของคุณในระหว่างปี เป็นการจ่ายภาษีล่วงหน้า หากคุณถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้มากเกินไป คุณอาจมีสิทธิได้รับเงินคืนภาษี

ค่าใช้จ่าย: หักอย่างไรให้ถูกต้อง

การหักค่าใช้จ่ายเป็นอีกเรื่องหนึ่งที่สำคัญในการคำนวณภาษี มาดูกันว่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายได้อย่างไร

ประเภทเงินได้ 8 ประเภท

การหักค่าใช้จ่ายจะแตกต่างกันไปตามประเภทของเงินได้ 8 ประเภท คุณต้องทราบว่ารายได้ของคุณจัดอยู่ในประเภทใด เพื่อที่จะสามารถหักค่าใช้จ่ายได้อย่างถูกต้อง

การหักค่าใช้จ่าย: แบบเหมา vs แบบตามจริง

คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 2 แบบ คือ แบบเหมา และแบบตามจริง การหักแบบเหมาจะคำนวณจากเปอร์เซ็นต์ของรายได้ ในขณะที่การหักแบบตามจริง คุณจะต้องมีหลักฐานค่าใช้จ่าย

เอกสารหลักฐาน: จำเป็นแค่ไหน?

การเก็บเอกสารหลักฐานค่าใช้จ่ายเป็นสิ่งสำคัญ เพื่อใช้ในการยืนยันค่าใช้จ่ายที่คุณหัก หากคุณเลือกหักค่าใช้จ่ายแบบตามจริง คุณจะต้องมีเอกสารหลักฐานที่เกี่ยวข้อง

ค่าลดหย่อน: ตัวช่วยลดภาระภาษี

ค่าลดหย่อนเป็นอีกหนึ่งปัจจัยที่ช่วยลดภาระภาษีของคุณ มาดูกันว่ามีค่าลดหย่อนอะไรบ้างที่คุณสามารถใช้ได้

รายการลดหย่อนภาษี

มีรายการลดหย่อนภาษีมากมายที่คุณสามารถใช้ได้ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนบุตร ค่าลดหย่อนเบี้ยประกันชีวิต ค่าลดหย่อนดอกเบี้ยบ้าน และค่าลดหย่อนอื่นๆ อีกมากมาย

ตรวจสอบข้อมูลค่าลดหย่อนผ่าน My Tax Account

คุณสามารถตรวจสอบข้อมูลค่าลดหย่อนของคุณได้ผ่าน My Tax Account ซึ่งเป็นระบบที่กรมสรรพากรจัดทำขึ้น เพื่อให้คุณสามารถตรวจสอบข้อมูลภาษีและค่าลดหย่อนของคุณได้อย่างสะดวก

• หน้าที่ในการยื่นภาษีขึ้นอยู่กับรายได้
• การยื่นภาษีไม่ได้แปลว่าจะต้องเสียภาษีเสมอไป
• การขอคืนภาษีคือการเสียภาษีน้อยกว่าที่จ่ายไป
• การคำนวณภาษีใช้วิธีเงินได้สุทธิเป็นหลัก
• รายได้, ค่าใช้จ่าย, และค่าลดหย่อน คือ 3 เรื่องสำคัญ
• รายได้ต้องเสียภาษีหากไม่มีกฎหมายยกเว้น
• รายได้จากต่างประเทศอาจต้องเสียภาษีในไทย
• ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคือการจ่ายภาษีล่วงหน้า
• เก็บข้อมูลรายได้และประเภทเงินได้ให้ครบถ้วน
• ค่าใช้จ่ายหักได้ทั้งแบบเหมาและตามจริง
• เก็บเอกสารหลักฐานไว้ 5 ปี
• ตรวจสอบรายการลดหย่อนผ่านเว็บไซต์กรมสรรพากร

1. ทำความเข้าใจเรื่องการยื่นภาษี
   • ความแตกต่างระหว่างการยื่นภาษีและการเสียภาษี
   • เกณฑ์รายได้ที่ต้องยื่นภาษี (คนโสด, มีคู่)
2. 3 เรื่องสำคัญที่ต้องรู้
   • การคำนวณภาษี (เงินได้สุทธิ vs เงินได้พึงประเมิน)
   • ความสำคัญของ รายได้, ค่าใช้จ่าย, และค่าลดหย่อน
3. รายได้: เรื่องที่คนมักเข้าใจผิด
   • รายได้ต้องเสียภาษีหรือไม่ (เงินสด, เงินเข้าบัญชี)
   • รายได้ในประเทศและต่างประเทศ
   • ความเข้าใจผิดเกี่ยวกับภาษีหัก ณ ที่จ่าย
4. ค่าใช้จ่าย: หักอย่างไรให้ถูกต้อง
   • ประเภทเงินได้กับการหักค่าใช้จ่าย
   • การหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาและแบบตามจริง
   • การเก็บเอกสารหลักฐาน
5. ค่าลดหย่อน: ตัวช่วยลดภาระภาษี
   • รายการลดหย่อนภาษี
   • การตรวจสอบข้อมูลค่าลดหย่อนผ่าน My Tax Account